Межфирменные продажи

На предприятиях, представленных несколькими юридическими лицами, определенная часть движения товаров происходит между собственными организациями, прежде чем товары будут реализованы конечному потребителю.

Как правило, движение таких товаров между собственными организациями является частью бизнес-процессов предприятия в целом и является вторичным по отношению к процессам закупки и продажи конечным покупателям, выстроенным в целом на предприятии.

Например:

■ закупкой товаров на склады предприятия, представленного несколькими юридическими лицами, занимается одна организация, а продажи товаров выполняются другими организациями, входящими в компанию;

■ потребность продажи товара конечному покупателю является первичной и фактически возникает до передачи товаров между организациями;

■ документы отражения передачи товаров между организациями (продажи между фирмой-закупщиком и фирмой-продавцом) оформляются по потребности оформления продаж товаров конечному пользователю.

Функциональность межфирменных продаж позволяет контролировать наличие права собственности на продаваемые товары и помогает обеспечить соблюдения этого требования.

Для товаров, подконтрольных ГосИС, контролируется право собственности на экземпляры (акцизные марки, коды маркировки) или партии подконтрольных товаров на момент продажи для соблюдения действующих требований законодательства.

Примечание

Внимание

Внимание

Документ Передача товаров можно использовать отдельно от описанной выше возможности продажи товаров другой организации для отражения текущих операций продажи товаров, а также оказания услуг между собственными организациями. Оказание услуги отражается в рамках операции Реализация товаров в другую организацию и отражается в табличной части Товары.

Использование механизма межфирменных продаж определяется функциональной опцией НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Финансовый результат и контроллинг – Учет товаров – Передача товаров между организациями.

В рамках механизма межфирменных продаж обеспечиваются:

■ реализация товаров других организаций;

■ межфирменная передача товаров, в т. ч. по результатам продаж;

■ выбор вариантов и правил межфирменной передачи для случаев продажи и передачи на комиссию;

■ межфирменный возврат, в т. ч. по данным возвратов от клиентов;

■ контроль остатков товаров организаций с учетом правил межфирменных операций;

■ автоматическое заполнение документов межфирменных операций по данным продаж и возвратов;

■ оформление межфирменных продаж в рамках договоров между организациями;

■ выбор способа зачета оплаты (как на стороне комитента, так и на стороне комиссионера);

■ оформление межфирменных операций через посредника (непрямые расчеты).

Правила оформления межфирменных операций определяют вариант передачи товаров (продажа или комиссия) и возможность использования межфирменных возвратов. Они регистрируются в рабочем месте Финансовый результат и контроллинг – См. также – Настройка передачи товаров между организациями.

При настройке передач товаров между организациями можно указать договор между организациями и вид цены (поля Договор и Вид цены). Данные настройки по умолчанию будут использоваться при оформлении документов внутрифирменных продаж в рамках рабочих мест Оформление передач и возвратов и Оформление отчетов по комиссии.

Рекомендуется установить функциональную опцию НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Финансовый результат и контроллинг – Учет товаров – Контролировать остатки товаров организаций. При оформлении продажи будут проверяться остатки не только организации-продавца, но и других организаций с возможностью межфирменных продаж. В случае, когда остаток есть только по организации с установленным для нее вариантом передачи товаров Не передается (межфирменные продажи товаров запрещены), проведение документа будет заблокировано. В остальных случаях реализация пройдет успешно, и позднее согласно выбранному варианту можно будет оформить документы Передача товаров между организациями.

Примечание

В списке CRM и маркетинг – Настройки и справочники – Цены и скидки – Виды цен для любого элемента можно установить признак использования При передаче между организациями. Этот вид цены будет доступен для выбора при оформлении документов межфирменных операций как цена передачи. Если признак установлен только для одного вида цен, он будет подставляться автоматически.

Внутрифирменные продажи можно оформлять в рамках договоров между организациями.

Договоры между организациями регистрируются в списке Финансовый результат и контроллинг – Товародвижение между организациями – Договоры между организациями.

Использование договоров между организациями определяется функциональной опцией НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Финансовый результат и контроллинг – Финансовый результат – Договоры между организациями.

Договоры между организациями могут быть двух типов (поле Тип):

■ Договор купли-продажи – в рамках такого договора можно отражать операцию продажи товаров в другую организацию. Договор заключается между организацией-поставщиком и организацией-покупателем.

■ Договор комиссии – в рамках такого договора можно отражать операцию передачи товаров на комиссию в другую организацию. Договор заключается между организацией-комитентом и организацией-комиссионером.

Договоры между организациями можно использовать при оформлении следующих документов продажи между организациями (поле Договор):

■ Передача товаров;

■ Отчет по комиссии между организациями о продажах;

■ Отчет по комиссии между организациями о списании;

■ Возврат между организациями.

Для расчетов между организациями договоры между организациями можно использовать в качестве объектов расчетов в платежных документах при оформлении следующих операций:

■ Оплата другой организации (документы Заявка на расходование ДС/Списание безналичных ДС, Расходный кассовый ордер).

■ Поступление от другой организации (документ Поступление безналичных ДС, Приходный кассовый ордер).

■ Погашение дебиторской и кредиторской задолженности (документ Взаимозачет задолженности).

■ Списание дебиторской и кредиторской задолженностей, возникших при оформлении хозяйственных операций между организациями предприятия (документ Списание задолженности).

Оформление продажи товаров от имени другой организации не отличается от реализации собственных товаров. Если у организации-продавца нет необходимого количества, система автоматически спишет недостающие товары с организации, для которой в настройках передачи разрешены межфирменные операции.

Для оформления документов между организациями предусмотрено рабочее место Финансовый результат и контроллинг – Товародвижение между организациями – Документы между организациями (все). В рамках рабочего места можно оформлять документы с соответствующими типами хозяйственных операций:

■ документ Передача товаров между организациями (Реализация товаров в другую организацию, Передача на комиссию в другую организацию);

■ документ Отчет по комиссии между организациями (Отчет по комиссии между организациями);

■ документ Отчет по комиссии между организациями о списании (Отчет по комиссии между организациями о списании);

■ документ Возврат товаров между организациями (Возврат товаров между организациями, Возврат товаров по комиссии между организациями).

В рамках рабочего места хранятся все оформленные документы (передачи товаров между организациями, отчеты по комиссии между организациями, возвраты товаров между организациями) и соответствующие им хозяйственные операции, отраженные этими документами.

Новые документы между организациями создаются в общем журнале документов. Если в списке присутствует много видов документов, то они показываются в виде раскрывающегося меню: сначала вид документа, а затем хозяйственная операция. При создании нового документа в нем автоматически устанавливаются выбранный вид документа и выбранная хозяйственная операция.

В журнале документов можно настроить список используемых документов (гиперссылка Настроить). Отобрать список используемых документов можно как по хозяйственным операциям (режим По хоз. операциям), так и по видам документов, которыми оформляются хозяйственные операции (режим По видам документов) – форма Выбор хозяйственных операций и документов.

В шапке рабочего места по результатам отбора используемых документов будет показываться надпись о количестве выбранных документов и хозяйственных операций (например, «Показаны 2 хоз. операции по 2 документам»). Если выбран только один вид документа, то при создании нового документа будет отображаться только список возможных хозяйственных операций этого документа.

Из общего списка документов между организациями можно перейти к рабочим местам по оформлению документов между организациями на основании ранее выписанных распоряжений. Переход к рабочим местам выполняется по соответствующим гиперссылкам:

■ Передачи – обеспечивается переход к рабочему месту по оформлению документов Передача товаров между организациями;

■ Отчеты по комиссии – обеспечивается переход к рабочему месту по оформлению документов Отчеты по комиссии между организациями о продажах, Отчет по комиссии между организациями о списании.

Возврат в общий журнал документов между организациями выполняется по гиперссылкам Документы между организациями (оформленные отчеты по комиссии) и Документы между организациями (оформленные передачи товаров).

Передача товаров между организациями

При создании документа Передача товаров между организациями необходимо выбрать одну из хозяйственных операций: Реализация товаров в другую организацию или Передача на комиссию в другую организацию. Это зависит от того, какой способ передачи нужно использовать при передаче товаров между организациями: продажу или передачу на комиссию. Будет создан новый документ Передача товаров между организациями, в котором будет установлен соответствующий вид операции в зависимости от выбранного вида создаваемого документа.

В новом документе необходимо заполнить список товаров, которые нужно передать в другую организацию, и цены, по которым товар передается.

При заполнении списка товаров можно подобрать те товары, которые имеются в остатках организации-отправителя, и передать их в другую организацию.

Предусмотрена также возможность заполнить список товаров отрицательными остатками, которые имеются у организации-получателя. Следует отметить, что отрицательные остатки у организации-получателя могут возникнуть только в том случае, если в торговом предприятии не используется схема «Интеркампани» и организациям позволено отгружать товар «в минус» (флажок Контролировать остатки организаций не установлен).

При передаче товаров между организациями предусмотрена возможность сохранения информации о назначении товара.

Пример

При выборе назначения открывается форма, в которой можно выбрать обособленный товар, зарезервированный под конкретное назначение.

Выбор назначения производится вручную из списка Все обособленные заказы. Выбор назначения возможен только при включенной функциональной опции НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Закупки – Обеспечение потребностей – Не контролировать превышение обособленного обеспечения.

Контроль указанного в документе назначения производится в момент проведения документа.

На закладке Дополнительно можно заполнить всю необходимую информацию по доставке товаров в другую организацию (адрес доставки, доверенность) и указать информацию о дате платежа и виде оплаты.

Оформленные документы передачи товаров можно распечатать для организации-продавца (форма ТОРГ-12) и для организации-получателя (форма М-15). Также по документу передачи можно зарегистрировать счет-фактуру.

Помощник формирования передач

Помощник предназначен для автоматического пакетного формирования передач товаров между организациями по дням или по месяцам для покрытия потребностей ранее проданных товар по схеме межфирменных продаж.

Помощник можно вызвать из следующих мест:

■ из раздела Финансовый результат и контроллинг – Сервис - Помощник формирования передач и выкупов;

■ из списка Финансовый результат и контроллинг – Товародвижение между организациями - Передачи товаров к оформлению;

При формировании документов с разбивкой по месяцам обеспечивается общая потребность в товарах, проданных за месяц.  Внутри месяца допустимы отрицательные остатки по товарам организации на конец дня,  однако это не влияет на корректность расчета себестоимости и закрытия месяца. В случае формирования документов с разбивкой по дням обеспечивается потребность товаров за каждый день и отрицательных остатков по товарам организации на конец дня не будет.

Внимание

Помощник состоит из трех шагов:

■ На первом шаге помощника выполнятся анализ межфирменных продаж за указанный период. На этом шаге также выбирается  режим разбивки документов (по месяцам или по дням). Дополнительно можно установить отбор по номенклатуре. По результатам анализа формируется список организаций-получателей, по которым требуется сформировать документ с указанием вида запасов. Дальнейшие действия будут применяться к выбранной организации и виду запасов.

■ На втором шаге при необходимости можно настроить приоритеты выбора организаций-отправителей.

■ На третьем шаге создаются документы передачи.

В процессе формирования документов контролируются ошибки, которые могут препятствовать проведению документов, в частности отсутствие установленных цен для отдельных позиций номенклатуры. Такие позиции можно исключить из формирования документов или перейти к установке цен.

После формирования документов производится проверка покрытия потребностей по результатам оформления документов. Если у организаций-отправителей недостаточно собственных товаров и требуется оформление передач или выкупов от других организаций, то эти организации также включаются в список и происходит переход к повторному формированию документов.

Отчет по комиссии между организациями

Документ Отчет по комиссии между организациями оформляется после продажи товара, полученного на комиссию от другой организации. Если настройка межфирменной передачи предусматривает комиссионную схему, продавец (организация-комиссионер) после реализации должен не только оформить передачу товаров на комиссию, но и отчитаться перед владельцем товара (организацией-комитентом).

При формировании нового документа список проданных или возвращенных клиентом товаров и прочие реквизиты заполняются автоматически.

Если организацией-комитентом предоставляется услуга по комиссионному вознаграждению, то при оформлении отчета по комиссии между организациями можно указать один из способов выплаты комиссионного вознаграждения (раздел Способ выплаты на закладке Комиссионное вознаграждение):

■ Отдельным платежом – фактическая оплата комиссионного вознаграждения комиссионеру отражается отдельными платежными документами и не удерживается из суммы выручки (продажи). При использовании данного способа предоставляются следующие возможности:

● зачет платежей по комиссионному вознаграждению как на стороне комитента, так и на стороне комиссионера (команды Зачет оплаты);

● оформление ряда платежных документов с целью отражения поступления и оплаты комиссионного вознаграждения комиссионеру (документы Заявка на расходование ДС, Поступление безналичных ДС, Списание безналичных ДС).

■ Удержать из суммы выручки – сумма комиссионного вознаграждения (поле Сумма вознаграждения) будет автоматически удержана из суммы, по которой организация-комиссионер реализовала товары комитента конечному клиенту (поле Сумма продажи). В этом случае не требуется вводить платежные документы на комиссионное вознаграждение.

Движения по регистрам и заполнение печатных форм для организации-комитента выполняются аналогично документу Отчет комиссионера о продажах, для организации-комиссионера – аналогично документу Отчет комитенту о продажах.

По данным документа организация-комитент может выставить счета-фактуры на проданные товары, которые для организации-комиссионера автоматически зарегистрируются как счета-фактуры полученные. Организация-комиссионер со своей стороны может выставить счет-фактуру на комиссионное вознаграждение, который зарегистрируется как полученный организацией-комитентом.

Расчеты между организациями можно вести и через посредника. Ведение расчетов через посредника определяется установленным флажком Посредник в документах внутрифирменных продаж. При установленном флажке в документах внутрифирменных продаж появляется возможность указать договоры (поле Договор) с посредником (контрагентом). Договоры выбираются из списка Договоры с контрагентом. На выбор доступны только договоры с типами взаимоотношений С покупателем/заказчиком, С поставщиком/исполнителем, С комиссионером, С комитентом.

Договоры с поставщиками/покупателями (комитентами/комиссионерами) в случае ведения расчетов через посредника доступны для выбора в тех же документах, что и договоры между организациями (документы передачи товаров, отчеты по комиссии, возвраты и т. п.). Договор с поставщиком/покупателем (комитентом/комиссионером) также можно указывать в качестве объекта расчетов при оформлении платежных документов аналогично договорам между организациями.

В прикладном решении предусмотрена возможность оформления перемещения между кассами и расчетными счетами различных организаций. Документы перемещения денежных средств могут быть оформлены на основании утвержденных заявок на расходование денежных средств или без оформления распоряжений.

Документы перемещения денежных средств оформляются в момент возникновения необходимости в перемещении ДС между организациями. Также они могут оформляться в качестве документов расчетов за переданные в другую организацию товары.

Оформленная заявка будет отражена в платежном календаре. Финансист после анализа возможности оформления данной операции согласовывает заявку и отправляет ее на утверждение руководителю предприятия. Информация о стадиях прохождения распоряжения отражается в поле Статус. Если на предприятии не используются процессы согласования и утверждения распоряжения, то можно сразу установить статус К оплате в оформляемом документе.

Передача наличных денежных средств из одной организации в другую оформляется двумя документами:

■ Расходный кассовый ордер – с указанием вида операции Оплата другой организации;

■ Приходный кассовый ордер – с указанием вида операции Поступление от другой организации.

Операция списания денежных средств с расчетного счета одной организации и зачисления ДС на расчетный счет другой организации оформляется также двумя документами:

■ Списание безналичных денежных средств – с указанием вида операции Оплата другой организации;

■ Поступление безналичных денежных средств – с видом операции Поступление от другой организации.

Документ Списание безналичных денежных средств распечатывается в виде исходящего платежного поручения и передается в банк. В соответствии с данными, указанными в платежном поручении, производится списание безналичных денежных средств с расчетного счета плательщика (расчетный счет одной организации). В документе устанавливается признак Проведено банком. Зачисление денежных средств на расчетный счет получателя (другой организации) производится при указании признака Проведено банком в документе Поступление безналичных денежных средств.

По результату проведения на формах входящего/исходящего платежей показывается гиперссылка на зеркальный платеж (документы Поступление безналичных денежных средств/Списание безналичных денежных средств) или информационная надпись «Поступление безналичных денежных средств не найдено»/«Списание безналичных денежных средств не найдено», если не найдено соответствие реквизитов документов поступления и списания денежных средств (реквизит Соответствует на форме документов списания и поступления).

Поиск зеркального платежа осуществляется по следующим реквизитам документов списания и поступления безналичных ДС:

■ Организация;

■ Договор;

■ Банковский счет;

■ Сумма документа;

■ Валюта;

■ Хозяйственная операция (Оплата другой организации и Поступление от другой организации);

■ Дата и Номер по банку.

При ручном редактировании входящего или исходящего платежей система предлагает автоматически найти зеркальный платеж и привести его в соответствие, уведомляя об этом пользователя сообщением.

Помощник исправления остатков товаров организаций предназначен для диагностики и корректировки ошибок ведения учета в разрезе организаций. Данные проблемы могут возникать, в частности, при вводе и корректировке документов поступления и реализации задним числом. Следует отметить, что при стандартном перепроведении документов не происходит перезаполнения видов запасов (информации о поставщике, ГТД и т. д.) при вводе новых документов поставки задним числом, то есть датой меньше текущей даты. При необходимости внесения изменений в распределение видов запасов после корректировки документов необходимо использовать Финансовый результат и контроллинг – Сервис – Помощник исправления остатков товаров организаций.

Работа помощника реализована пошагово.

Шаг 1. Анализ отрицательных остатков и развернутого сальдо по номера ГТД – на этом шаге выполняется диагностика и определяется период, начиная с которого нужно корректировать остатки организаций. Диагностика производится по всем организациям. При выявлении отрицательных остатков и развернутого сальдо выводятся ссылки на отчеты, которые позволяют сделать анализ проблем.

Отрицательные остатки организаций контролируются по организациям на конец месяца (по всем месяцам выбранного периода), при этом начальный остаток на начало месяца не должен быть равен конечному остатку. Также проверяется наличие отрицательного остатка товаров без учета организаций на конец месяца (сумма остатков товаров по всем организациям).

Для контроля «развернутого» сальдо проверяется одновременное наличие положительных и отрицательных остатков по видам запасов и номерам ГТД по товарам в разрезе организаций и складов.

Если на предприятии настроена схема «Интеркампани», то продажа товаров другой организации в рамках «Интеркампани» не будет фиксироваться как отрицательный остаток организации. Информация о таких продажах фиксируется отдельно, и на основании этих данных оформляются передачи товаров между организациями.

Шаг 2. Оформление недостающих документов по данным складского учета – на этом шаге анализируются операции, которые были отражены в складском учете (оформлены ордера), но не отражены в финансовом учете (не оформлены накладные) и предлагается оформить эти операции в финансовом учете.

Шаг 3. Переформирование резервов по отрицательным остаткам – на этом шаге производится пересчет регистра Резервы товаров организации по актуальным данным, в том числе с учетом предыдущего шага.

Шаг 4. Исправление развернутого сальдо - появляется только при наличии «развернутого» сальдо по видам запасов и номерам ГТД.

Пример:

Пользователю предлагается выбрать один из двух вариантов исправления:

■ Сформировать документы исправления развернутого сальдо (рекомендуется). В этом случае исправляется только развернутое сальдо («пересортицу») в регистре Товары организаций, но не меняются первичные документы.

■ Перезаполнить виды запасов. В этом случае виды запасов в документах будут очищены и перезаполнены по актуальным остаткам. При этом могут измениться номера ГТД, что потребует сформировать и распечатать исправительные счета-фактуры.

После выбора варианта необходимо запустить процедуру обработки по кнопке Запустить исправление.

Документ Исправления развернутого сальдо товаров организаций исправляет развернутое сальдо («пересортицу») в регистре Товары организаций. Он не является первичным документом. Данный вариант исправления также не затрагивает ранее оформленные первичные документы. Возможность использования данного варианта необходимо оценить с учетом конкретной хозяйственной ситуации. Если развернутое сальдо возникло в результате исправления ошибки в учете, и эта ошибка присутствует также в первичных документах, оформленных и выданных контрагентам до этого исправления, то следует оценить ее критичность этой ошибки и необходимость исправления выписанных ранее первичных документов. Если ошибка критична, то следует перезаполнять виды запасов и формировать исправительные документы.

Внимание

Перезаполнение Видов запасов в расходных документах производится в соответствии со следующей методикой:

■ если ведется обособленный учет, то в первую очередь перезаполняются документы с обособленным учетом видов запасов. Автоматически определяются документы, которыми могут быть списаны «обособленные» виды запасов (по сделке, по менеджеру или по подразделению);

■ документы сортируются по принципу «значимости количества». Определяются документы, которые привели к максимальному отрицательному остатку. Такие документы перезаполняются в первую очередь;

■ при перезаполнении в первую очередь подбираются виды запасов с номерами ГТД, указанными в документах реализации (для минимизации изменений в номерах ГТД);

■ при перезаполнении подбираются виды запасов с аналогичным типом запасов (для минимизации изменений в движении комиссионных товаров).

После перезаполнения видов запасов на форме помощника отображается ссылка Открыть список измененных документов, в котором отображаются все документы, в которых изменились виды запасов.

Если изменение затронуло номера ГТД в ранее выставленных счетах фактурах, то становится активной ссылка Сформировать исправительные счета-фактуры. По этой ссылке запускается процедура формирования исправительных счетов фактур. Когда она будет завершена, станут также доступны ссылки Открыть список сформированных исправительных счетов-фактур и Напечатать измененные (исправительные) счета-фактуры. По итогам этих процедур требуется связаться с клиентами и передать им измененные счета-фактуры.

Красным цветом гиперссылки в помощнике выделяется список документов, которые не удалось перепровести. Необходимо открыть этот список, посмотреть диагностику ошибок проведения и исправить эти ошибки.

Шаг 5. Формирование передач между организациями без настроек передачи - если в результате диагностики выявлены отрицательные остатки, которые можно исправить путем оформления передачи товаров между организациями, то будет предложено оформить передачи товаров между организациями, не выходя из помощника. В отдельной табличной части показывается список организаций, между которыми нужно оформить передачу товаров. Для ввода нового документа передачи между организациями используется кнопка Оформить передачу.

Шаг 6. Оформление оприходований товаров - если в результате диагностики выявлены отрицательные остатки товаров организаций, которые не могут быть исправлены передачами с других организаций, то предлагается оформить недостающие товаров как оприходование излишков. Для устранения данной проблемы выводится список отрицательных остатков товаров в разрезе организаций, по которым нужно оформить документы.

Для завершения работы помощника нужно нажать кнопку Готово.

После завершения работы помощника по исправлению отрицательных остатков товаров организаций можно произвести дополнительный анализ межфирменных продаж с помощью отчетов.

Предусмотрены различные отчеты, которые позволяют контролировать остатки товаров различных организаций, входящих в состав торгового предприятия, а также внутренние перемещения между организациями; анализировать и контролировать внутрифирменные расчеты; контролировать своевременность оформления документов по межфирменным продажам.

Для контроля и анализа остатков товаров организаций используются отчеты, которые находятся в разделе Финансовый результат и контроллинг: Ведомость по товарам организаций, Продажи между организациями, Расчеты между организациями, Товары на комиссии.

Кроме того, предусмотрена возможность проконтролировать прибыль, полученную от перепродажи товаров другой организации, и провести анализ доходов и расходов межфирменных продаж. Для этой цели используются отчеты Валовая прибыль предприятия (раздел Продажи) и Доходы и расходы, финансовый результат (раздел Финансовый результат и контроллинг).

С помощью этих отчетов можно получить ответы на различные вопросы по оформлению межфирменных продаж. Приведем несколько примеров.

Пример: посмотреть, на каких складах находятся товары, владельцем которых является конкретная организация

■ использовать отчет Ведомость по товарам организаций;

■ в настройках отчета указать организацию, остатки которой нужно проконтролировать.

Будет показан список складов с хранящимися остатками товаров, владельцем которых является указанная организация. Информация о текущем остатке будет показана в графе Конечный остаток.

Пример: посмотреть остаток товаров, доступный для продажи от имени конкретной организации, на складах предприятия

■ использовать отчет Доступные для продажи товары организаций (вариант отчета Ведомость по товарам организаций);

■ в настройках отчета установить флажок в поле Организация и указать в поле выбора конкретную организацию, остатки которой нужно проконтролировать.

В графе Доступно для продажи будет показано то количество товаров, которое доступно для продажи с различных складов от имени конкретной организации. При расчете количества товаров будут также учтены остатки товаров других организаций, которые может продать данная организация, с учетом схемы «Интеркампани».

Пример: посмотреть, какое количество товаров может быть продано без НДС, от имени какой организации и с какого склада следует оформить такую продажу

■ выбрать вариант отчета Доступные для продажи товары организаций;

■ в настройках отчета установить флажок в поле Налогообложение и указать в поле выбора значение Не облагается НДС.

Будет показан список товаров, которые доступны для продажи без НДС. В графе отчета Доступно для продажи будет показано то количество товаров, которое доступно для продажи от имени конкретной фирмы с конкретного склада. Данные в отчете формируются на основе анализа учетной политики организации. Для каждой организации анализируется учетная политика – как в части системы налогообложения (общая или упрощенная), так и в части применения ЕНВД для розничных складов в розничной торговле.

Пример: расчет количества товаров, доступных для продажи, может производиться с учетом или без учета схемы «Интеркампани»

■ если в настройках отчета в поле Учитывать передачи запасов других организаций установлено значение Да, то при расчете количества товаров, доступных для продажи, учитываются те товары другой организации, которые могут быть проданы от имени данной организации в рамках «Интеркампани»;

■ если в настройках отчета в поле Учитывать передачи запасов других организаций установлено значение Нет, то показываются только остатки конкретной организации, без учета схемы «Интеркампани».

Пример: проконтролировать правильность указания номеров ГТД при продаже импортных товаров

■ использовать отчет Контроль номеров ГТД товаров;

■ в настройках отчета установить флажок в поле Организация и указать конкретную организацию, остатки ГТД которой нужно проконтролировать.

В списке будут показаны только те товары, для которых ведется учет в разрезе ГТД (в карточке номенклатуры установлен флажок Вести учет по ГТД). С помощью этого отчета можно проконтролировать правильность списания номеров ГТД, то есть определить товары, у которых имеется отрицательный конечный остаток ГТД (количество отгруженных товаров по указанному номеру ГТД больше, чем количество поступивших номеров ГТД).

С помощью этого варианта отчета можно также вывести список импортных товаров, для которых не указаны номера ГТД при поступлении и отгрузке:

■ в расширенных настройках отчета установить флажок в поле Номера ГТД;

■ в поле Равно выбрать значение Не заполнено;

■ будет показан список товаров, для которых предусмотрен учет по ГТД (в карточке товара установлен флажок Вести учет по ГТД), но номер ГТД для которых не указан ни при оформлении поступления, ни при оформлении отгрузки.

С помощью этого варианта отчета можно также проконтролировать движение товаров по конкретному номеру ГТД или поставку товаров из конкретных стран происхождения. Для этого в настройках отчета следует установить отбор по конкретному номеру ГТД или конкретной стране происхождения.

Пример: посмотреть, какое количество товаров определенной группы поступило в организацию и от имени каких организаций этот товар был продан

■ использовать вариант отчета Ведомость по товарам организаций;

■ в расширенных настройках отчета установить флажок в поле Номенклатура, указать вариант выбора В группе и в поле выбора указать конкретную группу номенклатуры.

Будет показан список товаров выбранной группы. Для каждого поступления и расхода товаров будет указана та организация, на которую было оформлено поступление, и список тех организаций, от имени которых оформлялся расход товаров со склада. В быстрых настройках отчета можно установить дополнительный отбор по конкретному складу, чтобы проанализировать движение товаров в разрезе организаций на конкретном складе.

Пример: вывести список товаров, по которым необходимо оформить передачи товаров между организациями:

■ использовать отчет Оформление передач товаров (вариант отчета Товары на комиссии).

■ Будет показан список товаров, которые были проданы от имени другой организации в соответствии с настроенной схемой «Интеркампани»:

● в поле Остаток к оформлению будет показано количество товаров, по которым не оформлены передачи между организациями на дату конца периода, указанного в отчете;

● в поле Оформлено будет показано количество товаров, по которым уже оформлены передачи между организациями за период, указанный в отчете.

Пример: посмотреть список товаров, которые были переданы на комиссию другой организации, но за продажу которых организация еще не отчиталась

■  выбрать отчет Оформление отчетов на комиссию (вариант отчета Товары на комиссии).

■ Информация в отчете будет представлена в виде «шахматки»:

● по вертикали – список организаций, которые являются комитентами, то есть тех, которые передали товар на комиссию другим организациям. Для каждой организации-комитента будет показан список товаров, которые были переданы другой организации (комиссионеру) и были проданы организацией-комиссионером;

● по горизонтали – список организаций, которые являются комиссионерами, то есть тех, которым были переданы товары на комиссию от имени других организаций.

В графах «шахматки» для каждого товара показывается следующая информация:

■ Остаток к оформлению – информация о том, по каким товарам – переданным на комиссию и проданным – организация еще не оформила отчеты по комиссии. Остаток к оформлению формируется на дату конца периода, указанного в отчете. Показывается количество товаров, по которым нужно оформить отчеты, и сумма, за которую организация-комиссионер должна отчитаться перед организацией-комитентом. В качестве суммы выводится сумма продажи товаров организации-комитента организацией-комиссионером с учетом всех предоставленных скидок и наценок при продаже товаров клиентам;

■ Оформлены отчеты – информация о том, по каким товарам организация-комиссионер отчиталась перед организацией-комитентом за указанный в отчете период. Показывается количество товаров, за которые уже отчитались, а также сумма, за которую товар был продан и за которую отчитались перед организацией-комитентом.

Пример: посмотреть, сколько в организации осталось товаров, переданных ей на комиссию другими организациями

■ выбрать отчет Товары на комиссии;

■ в поле Комиссионер выбрать ту организацию, остатки комиссионных товаров которой нужно посмотреть.

В сформированном отчете будет показана следующая информация:

■ в колонке Комитент/Номенклатура будет показан список организаций-комитентов, товары которых имеются в выбранной организации, а также список комиссионных товаров для каждой организации-комитента;

■ для каждого товара будут показаны количество и сумма остатка в графе На комиссии;

■ в графе Продано будут показаны количество и сумма комиссионных товаров, полученных от организаций-комитентов и проданных за тот период, который указан в настройках отчета.

Пример: проанализировать доходы и расходы, полученные при перепродаже товаров между собственными организациями

■ выбрать отчет Доходы и расходы;

■ в расширенных настройках отчета установить флажок в поле Показывать продажи и выбрать вариант Только продажи между организациями.

В отчете будут показаны выручка и себестоимость продаж по результатам продаж между собственными организациями.

Пример: проанализировать внутренние перемещения денежных средств между организациями

■ выбрать отчет Контроль операций с денежными средствами.

■ В отчете необходимо произвести отбор по типу контроля операций внутреннего перемещения между организациями.

■ В отчете будет показана информация о перечислении наличных и безналичных средств между организациями торгового предприятия по внутренним распоряжениям на перемещение денежных средств. Те распоряжения, которые выполнены не полностью (расход с одной организации был, а приход на другую организацию не зафиксирован), будут отмечены желтым цветом.

Пример: проконтролировать текущее состояние задолженности между организациями

■ выбрать отчет Расчеты между организациями.

■ Отчет представлен в виде «шахматки». На пересечении клеток таблицы показывается долг одной организации по отношению к другой. Если взаиморасчеты между организациями ведутся в различных валютах, то сумма долга по каждой валюте будет показана отдельно.

При реализации подакцизного товара между собственными организациями операция на стороне организации-продавца (отправителя) отражается аналогично реализации подакцизного товара стороннему покупателю, как описано выше.

На стороне организации-покупателя (получателя) товар всегда учитывается как непроизводственный, то есть по виду запасов без признака Облагается акцизом.

При отражении возврата товаров между организациями для организации-продавца (в данной операции является получателем), введенного на основании документа Передача товаров между организациями, отнесение товара к остатку, облагаемому акцизом, производится в соответствии с видами запасов документа-основания.

В форме Виды запасов для документа Возврат товаров между организациям (команда Еще – Открыть виды запасов) указывается в отдельных графах вид запаса отправителя и получателя.

При возврате товаров без указания документа основания или отсутствующих в документе-основании, отнесение товара к остатку, облагаемому акцизом, производится в явном виде: на закладке Дополнительно документа Возврат товаров между организациями устанавливается флаг Подакцизный товар (количество позиций) произведен организацией и облагается акцизом. При установке флага необходимо дополнительно указать Подразделение производства данного товара.

См.также Акцизы

Применительно к товарам, подконтрольным государственным информационным системам (ГосИС), фактическое оформление передачи товаров между организациями должно быть отражено с учетом следующих требований:

■ Для оформления операции в ГИС МТ, за исключением случая ОСУ, необходимо знать какой конкретно экземпляр товара (код маркировки) передается конечному покупателю

■ Для оформления операции во ФГИС Меркурий, ФГИС Зерно, ФГИС Сатурн необходимо знать партию из которой  выполняется продажа товара

Также необходимо учитывать сроки отражения операций:

■ ЕГАИС - В течении дня

■ ФГИС Меркурий - В течение 24 часов, если не требуются лабораторные исследования и ВСЭ

■ ГИС МТ - 3 дня со дня совершения торговой операции

■ ФГИС Сатурн - Не позднее суток с момента фактического совершения операции

■ ФГИС Зерно - Не позднее дня перехода права собственности

Процесс продажи по схеме межфирменных продаж подконтрольных товаров с учетом указанных выше требований в общем виде включает следующие действия:

Порядок межфирменных продаж подконтрольных ГосИС товаров с учетом указанных выше требований в общем виде включает выполнение следующих действий:

■ оформление документов продажи начинается на стороне организации-продавца. Товары подбираются из наличных остатков по предприятию, в том числе находящихся в собственности других организаций компании;

■ для подконтрольных различным ГосИС товаров указываются коды маркировки, акцизные марки, партии:

● если не используется ордерный склад, то коды маркировки, акцизные марки, а также серии, используемые для учета партий, с любой политикой учета серий, указываются непосредственно в документе Реализация товаров и услуг;

● если используется ордерный склад, то изначально коды маркировки, акцизные марки, а также серии с вариантом Учет себестоимости по сериям, указываются в Складском ордере, а затем переносятся в документ Реализация товаров и услуг. Складские серии применяются только в складском учете и в накладную не переносятся, а связанные с ними партии определяются по сериям, указанным в ордере;

■ определяется потребность к оформлению передачи товаров между собственными организациями, то есть если необходимо конечному потребителю продать товар, который принадлежи другой организации внутри компании. Для этого нужно оформить его передачу (продажу) от одной компании к другой. В документе продажи выводится ссылка Требуется передача между организациями для перехода к оформлению операций между собственными организациями;

■ оформляется документ(ы) Передача товаров между организациями для отражения в учете одновременно продажи на стороне организации-владельца товара и покупки на стороне организации, которой необходимо выкупить товар для последующей продажи конечному покупателю;

■ операция между собственными организациями отражается в соответствующей ГосИС:

● для товаров, подконтрольных ГИС МТ «Честный знак» - оформляется универсальный передаточный документ (УПД) с передачей требуемых кодов маркировки посредством электронного документооборота (ЭДО);

● для товаров, подконтрольных ЕГАИС - на основании документа Передача товаров между организациями вводится цепочка документов: Товарно-транспортная накладная ЕГАИС (исходящая) – Товарно-транспортная накладная ЕГАИС (входящая);

● для товаров, подконтрольных ФГИС «Сатурн» - на основании документа Передача товаров между организациями вводится документ Накладная ФГИС «Сатурн»;

● для товаров, подконтрольных ФГИС «Зерно» следует создать на основании документа Передача товаров между организациями цепочку документов Оформление СДИЗ ФГИС «Зерно» – Погашение СДИЗ ФГИС «Зерно»;

■ после успешной передачи товаров между организациями можно завершить оформление продажи конечному покупателю. При этом в документе продажи отслеживается статус завершения передачи между собственными организациями. Если в информационной базе существуют документы передачи товаров в незавершенном состоянии по подконтрольным ГосИС товарам из документа продажи, то в форме документа продажи отображается гиперссылка Выполняется передача между организациями. В этом случае необходимо дождаться завершения этих операций.

Примечание

Аналогичным образом остатки других организаций могут использоваться в документах внутреннего перемещения, внутреннего потребления. В таком случае на первом шаге создается один из следующих документов:

■ Перемещение товаров

■ Внутреннее потребление

■ Сборка (разборка) товаров

■ Передача товаров хранителю

Кроме того, процессы межфирменных подаж для подконтрольных товаров поддерживаются при оформлении документов Возврат товаров поставщику, Корректировка реализации, Отчет о розничных продажах.

В документах Передача товаров между организациями и Возврат товаров между организациями предусмотрена форма подбора и проверки, аналогичная документам реализации. При создании электронных УПД из указанных документов, в них заполняются коды маркировки для маркируемых товаров. Также в документах предусмотрен механизм отслеживания состояния УПД в ГИС МТ.

Состояние ЭДО и результат проверки в ГИС МТ выводиться отдельной графой в списках документов передачи между организациями.